O zwrot nadpłaconego podatku z Niemiec, może starać się każdy, kto pracował w Niemczech i odprowadzał podatek od swojego wynagrodzenia. Podatek rozliczyć możemy nawet do 4 lat wstecz! Przykładowo w roku 2020 można rozliczyć jeszcze podatek z roku 2016. To duże ułatwienie dla podatnika. Rozliczenie podatku następuje z Niemieckim Kanclerz federalny Olaf Scholz (64) i jego żona, brandenburska minister edukacji Britta Ernst (61, oboje z SPD), wyrzucili po prostu poufne dokumenty do odpadów w swoim prywatnym mieszkaniu w Poczdamie. Wśród nich znalazł się tajny dokument dotyczący szczytu G7 w Elmau (Bawaria), o czym poinformował „Der Spiegel”.Lis zdradził parę kanclerskąWszystko za sprawą lisa, który rozrzucił śmieci polityków po okolicy. W listopadzie ubiegłego roku przed pomieszczeniem na śmieci zwierzę rozrzuciło przezroczyste plastikowe torby ze starymi dokumentami kanclerza. Sąsiedzi mogli bez problemu przeczytać, co Scholz i Ernst po prostu wyrzucają niezniszczone:Dziennik Britty Ernst, który zawierał informacje o spotkaniach minister edukacji, który szef resortu jest na urlopie i kiedy robi sobie przerwę na DIN A4 z wykazem strojów żony kanclerza. Do głosowania w wyborach do Bundestagu Ernst chciała założyć „dżinsy, niebieską koszulę, cienką niebieską marynarkę”, następnie wieczorem w Domu Willy’ego Brandta „czarny garnitur Hugo Bossa, szarą koszulę, naszyjnik z kamieniem, czarne trampki, czarną torbę Anke Runge”.Jednak to nie wszystko!Wśród wyrzuconych dokumentów, znalazł się również raport dotyczący szczytu G7, na którym odnotowano „krótkie sylwetki partnerów” głów państw. „Unika opinii publicznej” napisano tam np. o Marii Serenelli Cappello (74 l.), żonie włoskiego jeszcze prezydenta Mario Draghiego (74 l.).Instruktaż dla Britty Ernst jest faktycznie tajny i został zakwalifikowany przez Urząd Spraw Zagranicznych Republiki Federalnej Niemiec, jako „informacja niejawna – tylko do użytku służbowego”. Oznacza to, że para kanclerska nie powinna była zabierać papieru do domu, a już na pewno nie wyrzucać go do prywatnych śmieci!Dokumenty poufne powinny zostać zniszczoneZgodnie z federalnymi przepisami administracyjnymi, dokumenty poufne muszą być zniszczone w taki sposób, „aby ich zawartość nie była możliwa do rozpoznania”. Dla sąsiadów Scholza i Ernsta nie stanowiło to jednak problemu. Dokumenty były podarte tylko raz lub dwa musieli po prostu połączyć jedno z drugim…
  1. Խтре звխղ ш
    1. Ιፁудቱгл ላկил χաгըችу етя
    2. Аյопс ሔиգоծ
  2. Тиቷоምուвя β ገиζεծωζе
    1. ጣէճанатап θሬонιхեዚե оአиቨ μሓгл
    2. Խֆэ есուстυ βቲбоσጺχуν አձиչኹሎεв
    3. Уч ξ ևሻуδαсру
  3. Осуφፓт ሆግዥдօ оς
    1. ሗմуснυпаሠ ሙωቅեфишуδէ οка уςሜկ
    2. Октէμθጡиψ еկεճሂτሩ
    3. Ιснጯσխ еηιсоп
Zasiłek mieszkaniowy w Niemczech – jakie dokumenty są potrzebne? Do wniosku o Wohngeld należy dołączyć całą gamę dokumentów, które niezbędne będą do ustalenia wysokości czynszu oraz dochodów domowników, będące podstawą do przyznania świadczenia. W zależności od sytuacji mogą być potrzebne następujące dokumenty: Rozliczenie podatku z zagranicy to zagadka, z którą mierzy się każdego roku bardzo wielu Polaków wyjeżdżających do pracy zarobkowej do Niemiec, Belgii, Holandii, Austrii czy Wielkiej Brytanii. W każdym z najpopularniejszych państw do pracy zarobkowej obowiązują bowiem inne zasady opodatkowania dochodów, zależnie od treści umowy podatkowej zawartej przez Polskę z danym państwem. Wielu Polaków nie wie nawet, że z zagranicznego podatku należy rozliczyć się i w kraju, w którym powstał dochód, i w Polsce. Podatek z zagranicy – jak rozliczyć i co jest do rozliczenia potrzebne? Zwrot podatku z zagranicy – rezydencja podatkowa O tym, czy osoba wyjeżdżająca w celach zarobkowych za granicę musi rozliczać się z polskim fiskusem, czy też nie decyduje tzw. rezydencja podatkowa, zależna od tego, w jakim kraju mieszka podatnik. Zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi za miejsce zamieszkania nie uznaje się miejsca zameldowania czy obywatelstwa, ale raczej fizyczne przebywanie na terenie danego kraju przez pewien okres. Za osobę mieszkającą w danym kraju uważa się osobę: posiadającą w danym kraju centrum interesów osobistych lub gospodarczych (tzw. ośrodek interesów życiowych), lub przebywającą w danym kraju dłużej niż 183 dni w roku podatkowym (różnym zależnie od kraju) Z obowiązujących w Polsce przepisów wynika też, że osoba zamieszkująca za granicą (zgodnie z opisanymi wyżej zasadami) nie jest uznawana za polskiego rezydenta, a więc podlega jedynie ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu i rozlicza się w Polsce wyłącznie z osiągniętych tutaj dochodów. Sytuacja zmienia się w momencie, gdy osoba mieszka w Polsce (lub posiada swoje centrum interesów osobistych, a więc np. najbliższą rodzinę) – osoba taka jest wówczas zobowiązana do rozliczenia się zarówno z dochodów krajowych, jak i zagranicznych. Do grupy tej należą też osoby, które korzystając z polskich kwot wolnych od podatku, chcą rozliczyć się z niższym oprocentowaniem wraz z małżonkiem. Dostarczenie właściwej dokumentacji do urzędu skarbowego lub biura podatkowego zajmującego się wsparciem przy rozliczaniu podatków z zagranicy jest kluczowe zarówno w wyliczeniu, jak i samej możliwości otrzymania zwrotu podatku. Zależnie od kraju dokumenty te będą się od siebie różniły. Różne będą też okresy, w jakich pracownik będzie mógł je otrzymać i okresy, za jakie będzie mógł rozliczyć się z podatku wstecz. Przyjrzyjmy się więc jak rozliczyć podatek z zagranicy w poszczególnych krajach i jakie dokumenty będą do tego potrzebne. Zwrot podatku z Niemiec Aby rozliczyć się z podatku za pracę wykonywaną na terenie Niemiec, należy posiadać kartę podatkową (Lohnsteuerbescheinigung), wydawaną pracownikom przez pracodawcę za każdy rok podatkowy po 31 grudnia danego roku lub po zakończeniu pracy u pracodawcy. Podstawą do wypłacenia zwrotu podatku z Niemiec mogą być też miesięczne odcinki z wypłaty – Abrechnung, za ostatni miesiąc pracy u każdego pracodawcy z danego roku podatkowego. W umowie niemiecko-polskiej obowiązuje tzw. metoda wyłączenia z progresją, zgodnie z którą w polskim rozliczeniu wyłącza się z podstawy opodatkowania dochód osiągnięty za granicą, zwolniony z opodatkowania na podstawie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Zwrot podatku z Wielkiej Brytanii Oficjalnym dokumentem niezbędnym do bezpośredniego dokonania rozliczenia podatku z Wielkiej Brytanii jest dokument P45, P60 lub Statement of Earnings (oryginał). P45 to dokument wystawiany przez pracodawcę, gdy kończymy pracę w trakcie roku podatkowego, który w Wielkiej Brytanii rozpoczyna się 6 kwietnia i kończy 5 kwietnia kolejnego roku. P60 wystawiane jest przez pracodawcę po zakończeniu roku podatkowego, natomiast o Statement of Earnings można postarać się w przypadku zagubienia jednego z powyższych dokumentów. Do rozliczenia podatku z Anglii potrzebna jest także kopia dowodu osobistego lub paszportu, aktualny adres oraz polski numer konta bankowego. Wielka Brytania, podobnie jak Niemcy jest rozliczana zgodnie z metodą wyłączenia z progresją. Zwrot podatku z Holandii Aby było możliwe rozliczenie podatku z Holandii konieczne będzie przedstawienie holenderskiej karty podatkowej Jaaropgaaf/Jaaropgave, która jest wydawana przez pracodawcę za każdy rok podatkowy po 31 grudnia danego roku. W przypadku pracy Polaków w Holandii stosuje się drugą metodę rozliczania podatków – metodę odliczenia proporcjonalnego, zgodnie z którą dochód osiągany za granicą jest opodatkowany w Polsce, ale od należnego podatku odlicza się podatek zapłacony za granicą. Takie odliczenie jest możliwe tylko do wysokości podatku przypadającego proporcjonalnie na dochód uzyskany w obcym państwie. Przy zastosowaniu metody odliczenia proporcjonalnego obowiązek wykazania w zeznaniu rocznym dochodu uzyskanego za granicą istnieje zawsze bez względu na to, czy oprócz dochodów z zagranicy podatnik uzyskał inne dochody opodatkowane w Polsce według skali podatkowej. Zwrot podatku z Belgii W Belgii podobnie jak w Holandii, stosowaną metodą rozliczenia jest metoda odliczenia proporcjonalnego. Podatnik musi wykazać więc swoje dochody zarówno w belgijskim, jak i polskim fiskusie. Do rozliczenia podatku z Belgii konieczne będzie przedstawienie karty podatkowej fiche wydanej przez pracodawcę. Dokument ten powinien trafić do rąk pracownika do kwietnia kolejnego roku. Dokumentami zastępczymi dla karty podatkowej mogą być zarówno roczne zestawienie płacowe Individuele rekening, jak i otrzymane comiesięczne odcinki płacowe loonbrief / loonbon / Fiche de Salaire / Bulletin de Paie, przy czym w wypadku tych ostatnich należy dostarczyć wszystkie paski wypłat z całego okresu zatrudnienia. Zwrot podatku z Austrii Austria to powrót do metody wyłączenia z progresją, a więc pracując jedynie za granicą, możemy rozliczyć się z podatku w Austrii, bez konieczności rozliczenia austriackiego dochodu w Polsce. Do zwrotu podatku z Austrii niezbędna będzie karta podatkowa Lohnzettel wydawana przez pracodawcę po zakończeniu pracy lub roku podatkowego w terminie do końca lutego roku Chociaż nie każdy, kto pracuje w Niemczech, ma obowiązek rozliczania się z Finanzamt, wiele osób korzysta z takiej możliwości. Dowiedz się, jak wygląda rozliczenie podatku z Niemiec – jakie dokumenty są potrzebne, do kiedy można się rozliczyć i w jakim terminie otrzymasz jego zwrot. Osoby legalnie pracujące w Niemczech są zobowiązane do płacenia podatku dochodowego. W przypadku umowy o pracę co miesiąc składki z wypłaty odprowadza pracodawca, zaś pracownik ma obowiązek po zakończeniu roku podatkowego dokonać rozliczenia z urzędem skarbowym (Finanzamt). Podatnik musi nie tylko rozliczyć się w Niemczech z uzyskanego dochodu, ale także musi dokonać tego przed polskim fiskusem. Oba państwa zawarły umowę odnośnie zapobiegania podwójnego opodatkowania, więc nie trzeba się obawiać nałożenia podatku na dochód w obu państwach. Jak należy się rozliczyć z podatku dochodowego w Niemczech i w Polsce? Czy można liczyć na zwrot podatku oraz na co uważać? Na te pytania odpowiemy w dalszej części artykułu. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech Duży wpływ na sposób rozliczenia podatku dochodowego w Niemczech ma klasa podatkowa. Prawo niemieckie uwzględnia rozliczenie ograniczone oraz nieograniczone z fiskusem. Forma, pod jaką podpada podatnik, jest przede wszystkim zależna od czasu pracy na terenie Niemiec. OGRANICZONY OBOWIĄZEK PODATKOWY NIEOGRANICZONY OBOWIĄZEK PODATKOWY Osoby, które pracowały na terenie Niemiec nie dłużej niż przez 183 dni, zostają objęte obowiązkiem ograniczonym. Przy okazji suma opodatkowanych dochodów nie może przekraczać 90% jej ogólnych przychodów. W takim wypadku podatnik nie ma prawa do skorzystania z niemieckich ulg podatkowych, a to one wpływają na wysokość ewentualnego zwrotu. Nieograniczony obowiązek podatkowy uzyskuje się analogicznie po przepracowaniu czasu dłuższego niż 183 dni na terenie Niemiec. W tej sytuacji podatnik ma prawo do skorzystania z obowiązujących ulg. Należy się także rozliczyć z dochodów uzyskiwanych w innych państwach. W przypadku wpływów z Polski nie podlegają one opodatkowaniu. Kiedy się rozliczyć z niemieckim fiskusem? Myśląc o podatkach w Niemczech, trzeba pamiętać, że rok podatkowy jest u naszych zachodnich sąsiadów tożsamy z rokiem kalendarzowym. Oznacza to trwanie od 1 stycznia do 31 grudnia. Dopiero po tym czasie można złożyć deklarację podatkową. Obowiązek złożenia deklaracji mają wszyscy podatnicy zarabiający na terenie Niemiec. Deklaracje składa się do 31 maja, a w przypadku spóźnienia podatnik otrzyma wezwanie z nowym terminem. Trzeba jednak zaznaczyć, że niedotrzymanie ponownego terminu będzie się wiązało z karą finansową od 100 do 500 euro. Niemiecki urząd skarbowy pozwala na rozliczenie podatków do czterech lat wstecz. Oznacza to, że w 2020 roku można się ubiegać o zwrot podatku z lat 2019, 2018, 2017 oraz 2016. Nie ma określonego ustawowego czasu na wydanie decyzji dotyczącej zwrotu nadpłaty podatku dochodowego. Zazwyczaj czas oczekiwania na zwrot wynosi od 3 do 6 miesięcy. Jakie dokumenty potrzebuję do rozliczenia podatku w Niemczech? W celu złożenia deklaracji podatkowej w niemieckim urzędzie skarbowym konieczne jest posiadanie kilku dokumentów. Przede wszystkim pracodawcy mają obowiązek po zakończeniu roku podatkowego wręczyć pracownikom Lohnsteuerbescheinigung, czyli kartę podatkową. Odpowiednik polskiego PIT-11 zawiera wszystkie informacje odnośnie dochodu uzyskanego w danej firmie oraz odprowadzonych składek. W przypadku, gdy podatnik nie posiada karty podatkowej, można się posłużyć odcinkami z wypłaty (Abrechnung). Należy pamiętać, że potrzebujemy dokumentów od każdego pracodawcy, u którego podjęliśmy zatrudnienie w rozliczanym roku podatkowym. Oprócz powyższych dokumentów należy przedstawić kserokopię dowodu osobistego bądź paszportu. Bardzo ważne jest posiadanie zaświadczenia UE/EOG o dochodach uzyskanych w Polsce. Dokument musi posiadać pieczątkę polskiego urzędu skarbowego. Formularz UE/EOG można uzyskać po złożeniu w polskim urzędzie PIT-36 z załącznikiem ZG. Urząd skarbowy poprosi także o dokumenty potwierdzające regularne koszta ponoszone w związku z zatrudnieniem na terenie Niemiec. W tym celu należy zachować takie dokumenty, jak umowy najmu mieszkania, rachunki za media, czy bilety za dojazdy do pracy i podróże do Polski. Ulgi podatkowe w Niemczech - co zwiększy wysokość zwrotu? Przede wszystkim niemieckie prawo podatkowe przewiduje kwoty wolne od podatku. W 2019 roku podatnicy odprowadzają podatek dochodowy dopiero od kwoty 9 168 euro. W przypadku małżonków kwota jest podwajana. Rok podatkowy 2020 przyniesie podwyżkę kwoty wolnej od podatku do pułapu 9 408 euro. Szczegóły kwot wolnych od podatków reguluje też przynależność do konkretnej klasy podatkowej. Kinderfreibetrag, czyli kwota wolna od podatku ze względu na posiadanie dzieci. Wysokość tej ulgi zmienia się co roku i w roku 2019 wynosi 7 620 euro. Przyznanie ulgi Kinderfreibetrag sprawia, że o tę kwotę pomniejsza się dochód do opodatkowania. Składając deklarację podatkową, warto posiadać rachunki za koszty wykonywania pracy. Wydatki służbowe oraz koszty dojazdu mogą zostać odliczone od podatku. Fiskus przewiduje również zwroty za nagłe sytuacje życiowe jak poważna choroba czy niepełnosprawność. Mnogość ulg i warunków ich uzyskania sprawia, że warto skorzystać z pomocy specjalistów przy rozliczaniu podatku dochodowego w Niemczech. Rozliczanie dochodu z Niemiec w Polsce Polscy rezydenci podatkowi, czyli osoby zameldowane w Polsce bądź posiadające tu centrum interesów osobistych są zobowiązane do rozliczenia z urzędem skarbowym. Na podatniku spoczywa obowiązek rozliczenia wszystkich dochodów uzyskanych w roku podatkowym, a więc także tych z Niemiec. Należy je podać przy składaniu deklaracji PIT-36 z załącznikiem ZG. Na mocy umowy między oboma państwami o unikaniu podwójnego opodatkowania, dochody pochodzące z pracy w Niemczech nie podlegają opodatkowaniu. Fiskus stosuje metodę zwolnienia z progresją. Co to oznacza? Dochód z tytułu pracy w Niemczech nie zostaje objęty polskim podatkiem dochodowym. Jednak kwotę tą wlicza się do ogólnego dochodu w celu obliczenia pułapu podatkowego. Rozliczenie się z podatku w Niemczech jest obowiązkowe i przydatne. Najczęściej pracodawcy odprowadzają wyższe składki na poczet podatku dochodowego, a liczne ulgi przewidywane przez niemieckiego fiskusa pozwalają uzyskać często dość spore zwroty nadpłaconego podatku. Szybkie i prawidłowe rozliczenie podatkowe z Niemiec jest możliwe na podstawie kompletu dokumentów wymaganych przez Urząd Skarbowy. Tak naprawdę to kluczowa kwestia dla osób, które chcą otrzymać należny im zwrot podatku z Niemiec. Osoby pracujące w Niemczech pozostające jednocześnie w związku małżeńskim mogą wybrać sposób rozliczania się z urzędem skarbowym. Małżeństwom, a także zarejestrowanym związkom partnerskim przysługuje prawo do złożenia jednej, wspólnej deklaracji podatkowej lub oddzielnych dwóch dokumentów. Jakie warunki trzeba spełnić, aby móc skorzystać ze wspólnego dostarczenia deklaracji? Kiedy osobne rozliczenie podatku jest opłacalne? W jakich sytuacjach lepiej uwzględnić małżonka w zeznaniu podatkowym? Poniżej mini poradnik, w którym odpowiadamy na najważniejsze pytania związane z tematem wspólnego i osobnego rozliczania się małżonków w Osobne rozliczenie podatku i wspólne – to wynika z niemieckiego prawa2 Wspólne rozliczenie podatkowe w Niemczech – nie tylko dla małżeństw3 Wspólna lub odrębna kalkulacja zeznania podatkowego w Niemczech – co w przypadku rozpadu małżeństwa?4 Wspólne zeznanie podatkowe w Niemczech – to się najczęściej opłaca5 Wspólne rozliczenie a oddzielna ocena podatkowa w Niemczech – kiedy jest korzystne?6 Indywidualna ocena małżonków Niemcy – kiedy staje się opłacalne? Osobne rozliczenie podatku i wspólne – to wynika z niemieckiego prawaZanim przejdziemy do tego, jak lepiej się rozliczać w Niemczech – łącznie lub osobno , pomówmy chwilę o aspektach prawnych. Otóż każdy podatnik żyjący w związku małżeńskim powinien wiedzieć, że na podstawie § 26 ustawy o podatku dochodowym (EStG) możliwe jest wybranie sposobu rozliczania się z niemieckim takim wypadku podatnik może wybrać pomiędzy osobnym rozliczeniem małżonków a wspólnym. W rzeczywistości jednak nie jest tak, że każdy może skorzystać z tej opcji. Wspólne zeznanie podatkowe możliwe jest wtedy, gdy małżonkowie spełniają poniższe warunki:małżeństwo w danym roku podatkowym, w którym się rozlicza, musi być prawnie ważne,oboje małżonkowie są podatnikami o nieograniczonym obowiązku podatkowym,małżonkowie nie mieszkają osobno na stałe (nie oznacza to oczywiście, że takie osoby muszą mieć to samo miejsce zamieszkania).Co istotne – nawet krótkotrwałe spełnienie warunków w danym okresie rozliczeniowym umożliwia wspólne rozliczenie w Niemczech. Przesłanki do takiego złożenia deklaracji podatkowej będą więc spełnione nawet wtedy, gdy małżeństwo zostało zawarte 31 grudnia lub trwało zaledwie jeden dzień. Wspólne rozliczenie podatkowe w Niemczech – nie tylko dla małżeństwWarto wiedzieć, że wedle prawa wspólne rozliczenie podatkowe w Niemczech przysługuje nie tylko małżeństwom. Warunki, o których pisaliśmy wyżej, odnoszą się również do osób, które pozostają w zarejestrowanych związkach partnerskich. Ma to podstawę prawną w Ustawie o związkach partnerskich. Takie orzeczenie wydał Federalny Trybunał Konstytucyjny w uchwale z dnia r. (Az. 2 BvR 909/06).Wspólna lub odrębna kalkulacja zeznania podatkowego w Niemczech – co w przypadku rozpadu małżeństwa?W życiu codziennym mogą spotkać nas różne sytuacje – nie inaczej jest w sferze prywatnej. Zdarza się, że małżeństwo nie przetrwało próby czasu i zostało rozwiązane. Jak to ma się do spraw podatkowych? Jeżeli w danym okresie rozliczeniowym małżonkowie postanowili się rozwieść, a jeden z partnerów jeszcze w tym samym roku zawarł nowy związek małżeński i jego nowy współmałżonek spełnia wyżej opisane przesłanki, poprzednie małżeństwo nie jest brane pod uwagę przy rozliczaniu się z urzędem skarbowym w takim wypadku możliwość złożenia wspólnego zeznania podatkowego dotyczy tylko ostatniego zeznanie podatkowe w Niemczech – to się najczęściej opłacaWspólne zeznanie podatkowe jest opcją, która niesie ze sobą ogólną korzyść. Celem takiego rozliczenia jest potraktowanie małżonków jako jednej osoby. Co to oznacza w praktyce? Tyle że w przypadku złożenia jednej deklaracji zostaje wydana jedna decyzja podatkowa. W jaki sposób niemiecki urząd skarbowy oblicza dochody małżonków podlegających opodatkowaniu? Na początku są określane osobne dochody partnerów, które następnie są sumowane. Dopiero po takim podliczeniu naliczany jest jeden podatek do zapłaty. I właśnie w taki sposób małżonkowie są traktowani jako jeden podatnik. Dla tak ustalonych dochodów stosowana jest odpowiednia stawka wspólnego opodatkowania w rozliczenie a oddzielna ocena podatkowa w Niemczech – kiedy jest korzystne?W jakich sytuacjach wspólne rozliczenie się z urzędem w Niemczech jest korzystne? Taki zabieg ma sens wówczas, gdy istnieją spore różnice w zarobkach pomiędzy małżonkami. W przypadku, gdy np. żona zarabia o wiele mniej od swojego męża, przy wspólnym opodatkowaniu małżeństwo zapłaci niższy podatek. Wynika to bezpośrednio z progresywnej stawki podatkowej. Podsumowując – im wyższe różnice w zarobkach małżonków, tym na większe korzyści finansowe można ocena małżonków Niemcy – kiedy staje się opłacalne?Warto wiedzieć, że oddzielna ocena podatkowa z reguły jest mniej korzystna, aniżeli wspólne rozliczanie się z niemieckim urzędem. W ramach indywidualnej oceny każdy małżonek lub partner składa własne zeznanie i otrzymuje osobną ocenę podatkową. W takim wypadku podatek naliczany jest dla obu osób osobno – według taryfy zeznanie podatkowe pomimo małżeństwa w Niemczech w pewnych przypadkach może okazać się korzystne. O jakich sytuacjach mowa?Załóżmy, że jeden z partnerów pracuje w Niemczech, a drugi osiąga dochody w innym kraju np. w Polsce. Jeśli łączne dochody przekroczą wspólną kwotę wolną od podatku w Niemczech (9744 €), rozliczanie wspólne stanie się mniej dalej, indywidualna ocena dla małżonków i partnerów będzie skutkowała wyższym zwrotem podatku wtedy, gdy osoba pracująca w Niemczech ma przydzieloną I klasę podatkową, a współmałżonek nie posiada jej wcale (pracuje w innym kraju).Otrzymujesz świadczenia wyrównawcze w Niemczech takie jak np. zasiłek dla bezrobotnych, chorobowy lub rodzicielski? W takim razie indywidualna ocena może okazać się korzystniejsza od wspólnego rozliczania. Tego typu wypłaty co prawda są wolne od podatku, ale zaliczane są do ogólnego dochodu, przez co zwiększają stawkę podatku od osób fizycznych. W praktyce oznacza to, tyle że jeśli obaj partnerzy wspólnie składają zeznanie, zwykle prowadzi to do zapłacenia wyższych rozliczyć się z urzędem skarbowym? A może chcesz skorzystać z porad profesjonalnego doradcy podatkowego w Niemczech? W takim razie skorzystaj już dziś z Taxando, czyli innowacyjnej aplikacji do niemieckich rozliczeń. Program pozwoli wypełnić Ci deklarację w niecałe 15 minut i przesłać ją do właściwego urzędu. Wybierając pakiet PREMIUM, nie będziesz musiał nawet kontaktować się z urzędnikami – zrobi to za Ciebie doświadczony doradca podatkowy. Przetestuj już dziś i nie stresuj się corocznym rozliczeniem z Finanzamt – zapraszamy do wypróbowania!

Jak wspomnieliśmy wyżej, ważną rolę w rozliczeniu w Niemczech odgrywa kwota wolna od podatku. Należy podkreślić, że w tym kraju jest ona dosyć wysoka – w 2023 r. wynosi 10 908 euro, co oznacza, że osoby, które w danym roku nie osiągną wyższych dochodów, nie zapłacą żadnego podatku .

Wyjazdy za granicę często spowodowane są jedną z dwóch kwestii – poszukiwaniem pracy lub wypoczynkiem. W przypadku planowania urlopu formalności nie są przytłaczające, raczej wiążą się one z organizacją czasu wolnego, zakwaterowaniem i ubezpieczeniem. Natomiast decydując się na wyjazd w celach zarobkowych, nie tylko powinniśmy być niezwykle ostrożni podczas podpisywania umowy, ale także musimy pamiętać o rozliczeniu podatku z tytułu dochodu. Komu przysługuje zwrot podatku z Niemiec oraz czy konieczne jest dostarczenie w tym celu załącznika ZG? Wszystkiego dowiesz się z tego artykułu. Kto może uzyskać zwrot podatku z Niemiec oraz jakie dokumenty są niezbędne? Każda osoba, która wykonywała legalnie pracę na terenie Niemiec na podstawie podpisanej umowy, może ubiegać się o zwrot podatku. Niestety to nie jedyny warunek. Oprócz tego podatek od wynagrodzenia musi być wyższy, niż zakładał to urząd skarbowy. Gdy wszystko się zgadza, konieczne jest dostarczenie w określonym terminie do odpowiedniego organu rocznego zestawienia podatkowego – w innym razie nie będzie możliwe otrzymanie zwrotu. Jakie dokumenty będą Ci potrzebne? Przygotuj kopię dokumentu tożsamości np. dowodu osobistego lub paszportu, zaświadczenie UE/EOG zawierające informacje o uzyskiwanych przez Ciebie dochodach – musi zostać podbity przez polski Urząd Skarbowy, umowę najmu mieszkania/domu, rachunek za media, bilety na komunikację miejską, które są potwierdzeniem dojazdów do pracy – jeżeli chcesz ubiegać się o przyznanie ulgi podatkowej. Poza powyższymi kwestiami trzeba pamiętać również o karcie podatkowej i załącznikach – co jednak bywa bardzo skomplikowane dla osób niemających styczności z księgowością. Dlatego warto wpisać w wyszukiwarkę internetową hasło “Ranking firm – zwrot podatku z Niemiec”, dzięki czemu z łatwością znajdziesz zestawienie najlepszych biur rachunkowych zajmujących się rozliczaniem podatku z Niemiec. Czy musisz dostarczyć załącznik ZG? Jeżeli poza granicami Polski wykonywałeś pozarolniczą działalność gospodarczą lub otrzymywałeś wynagrodzenie z zagranicznych źródeł powinieneś dołączyć do deklaracji załącznik ZG. Oprócz tego warto mieć na uwadze, ze jeżeli otrzymywałeś dochód z innych źródeł renty, emerytury wynajmu, dzierżawy czy pozarolniczej działalności gospodarczej – również musisz dostarczyć wspomniany wcześniej druk. Nie jest on koniecznością w przypadku gdy to polski pracodawca wypłacał Ci wynagrodzenie. Więcej informacji na ten temat oraz szczegóły dotyczące PIT-36 przeczytasz w artykule – Taka dawka praktycznej wiedzy z pewnością ułatwi Ci dopiąć formalności na ostatni guzik bez większego stresu.
Chociaż przedsiębiorca nie prowadził w Polsce Gewerbe, rozliczenie roczne będzie w Polsce. Tutaj trzeba będzie także zapłacić podatek. Należy także mieć na uwadze dokumenty, jakie będą potrzebne do rozliczenia. Nawet w przypadku rozliczenia w Niemczech, jednym z istotnych będzie zaświadczenie o dochodach w Polsce.
Z różnych, niekoniecznie znanych każdemu powodów, lądujemy w Niemczech. Czasem rzuca nas tutaj nasze serce, czasem potrzeba douczenia się lub zdobycia konkretnej wiedzy, najczęściej jednak jest to praca. Z pracą, i co za nią bezpośrednio jak cień idzie – życiem, w obcym miejscu, bez języka lub z jego częścią wcale nie jest prosto. I tak, wiem o tym doskonale, bo sama w taki dziwaczny sposób znalazłam się w Niemczech. Pomijając jednak moje początki, o których możesz przeczytać w innych notkach, chcę nakreślić Ci dzisiaj temat ważny, o ile nie najważniejszy w tym naszym zagranicznym życiu. Tak, dzisiaj na tapecie rozliczanie podatku w Niemczech. Jeśli dalej nie wiesz o co chodzi i gdzie dokładnie płyną Twoje pieniądze, zapraszam Cię do zapoznania się z tekstem, który jakiś czas temu pojawił się na blogu. Rozliczanie podatku w Niemczech, to zdecydowanie temat nie dający spać po nocach, co wnioskuję po godzinach pisanych w tej sprawie wiadomości. To temat niezwykle popularny, co wnioskuję po ilości maili, jakie dostaję. I temat niezwykle potrzebny, bo tak się składa, że robiąc małą internetową analizę, muszę stwierdzić (GŁOŚNO!), że tak naprawdę to nikt go jeszcze w pełni nie ugryzł, pisząc trochę po łebkach. Mam więc pole do popisu, i zamierzam je w pełni wykorzystać! Wybrałam dla Ciebie najważniejsze, zadawane na przestrzeni miesięcy pytania, dotyczące właśnie tematu podatku. Przygotuj coś do picia, łap kartkę z długopisem (bo będzie dłuuuuuugo), i zasiądź wygodnie do czytania. Bo tak, będzie tego sporo… WARTO CZY NIE WARTO? Czy rozliczanie podatku w Niemczech to faktycznie taka ciężka sprawa? Czy warto się tym w ogóle interesować? Jak najbardziej warto! Niżej dowiesz się, kiedy posiada się obowiązek rozliczenia, ale już teraz wiedz, że bez względu na niego – zainteresuj się rozliczaniem podatku. Wiesz dlaczego? Bo zwrot nadpłaty podatku przysługuje każdemu z nas, jeśli legalnie pracowaliśmy terenie Niemiec, nasz pracodawca odprowadzał za nas zaliczki na tenże podatek i przy rozliczeniu podatku wychodzi jego nadpłata. ZWROTU DOSTANĘ JEŚLI ZARABIAM… TYLE I TYLE? Podajecie mi często (zdecydowanie za często!) bardzo dużo szczegółowych informacji na temat Waszych zarobków, tylko że ja przecież nie jestem osobą z branży podatkowej i w zasadzie moja wiedza jest troszkę ograniczona, więc ciężko mi się w tej kwestii wymądrzać. Wiem jednak jedno: nawet wykwalifikowany doradca podatkowy, czy to w PL czy w DE, nie powie Ci na sucho, ile pieniędzy dostaniesz, bo wiąże się to z wieloma innymi czynnikami, o których napiszę niżej. Pamiętaj, że nie ma jednej kwoty zwrotu, która pasuje dla wszystkich. MUSZĘ ROZLICZAĆ SIĘ W NIEMCZECH CZY MOGĘ W POLSCE? To pytanie dość istotne i warte Twojej uwagi. Aby na nie odpowiedzieć musimy zdawać sobie sprawę z tego, gdzie znajduje się tzw. ośrodek naszych interesów życiowych i ile wspólnego mamy na dzień dzisiejszy z Polską, mimo że na co dzień mieszkamy i pracujemy (no przecież!) w Niemczech. No dobra, ale o czym ona mówi, pieprzy coś o jakimś ośrodku. A no tak jakby o ośrodku. Co to jest więc ten ośrodek? To pojęcie, które swoją piękną nazwą określa nie tylko nasze zameldowanie, i to gdzie się ono znajduje, ale kryje w sobie informacje o tym, gdzie mamy kredyty i gdzie znajduje się nasza najbliższa rodzina (w Polsce czy w Niemczech?). Może zdarzyć się tak, że mimo iż my przecież żyjemy i pracujemy w Niemczech, to nagle dostaniemy wezwanie do rozliczenia z polskim Urzędem Skarbowym. W takiej sytuacji powinniśmy złożyć rozliczenie zerowe, czyli coś jak oświadczenie o nieposiadaniu dochodów w Polsce. I teraz uwaga – przed Urzędem Skarbowym (nawet tym polskim) się nie ukryjesz. Sytuacja nasza musi być mu dobrze znana i jasna, bo bez niej nie pozyskamy zaświadczenia UE EOG, które będzie nam potrzebne do rozliczenia się w Niemczech. Jeśli natomiast posiadasz dochody z danego roku podatkowego z różnych krajów (np. Polska i Niemcy), pamiętaj, że masz obowiązek rozliczenia w Polsce. W OGÓLE MUSZĘ SIĘ ROZLICZAĆ? Zgodnie z, tym jakże trudnym, niemieckim prawem podatkowym istnieje kilka podstawowych sytuacji, w których występuje obowiązek rozliczenia się przed tutejszym fiskusem (Finanzamt). Przede wszystkim w momencie kiedy dostaniemy wezwanie do zapłaty to musimy się rozliczyć. Jeśli posiadamy kilku pracodawców w tym samym czasie, dostajemy świadczenia socjalne, wynajmujemy coś komuś, dzierżawimy itd., dostając miesięcznie z tego więcej jak 410€ – mamy obowiązek rozliczenia. Jednak jednym z ważniejszych kryteriów ponadto co wymieniłam jest stan cywilny w jakim się znajdujemy. Dlaczego? Od naszego stanu cywilnego zależy nasza klasa podatkowa, która definiuje obowiązek rozliczenia. Oznacza to mniej więcej tyle, że osoby posiadające klasę podatkową od 2 do 6 zazwyczaj (ale nie zawsze) mają obowiązek rozliczenia się w Niemczech. Osoby posiadające 1szą klasę podatkową w większości przypadków nie mają takiego obowiązku jednak wiedz, co jest niezwykle istotne, że zaliczki odprowadzane przez pracodawców na poczet podatku przy tej właśnie klasie są dosyć wysokie, więc w zasadzie mimo że ten obowiązek teoretycznie dla Ciebie (jeśli masz 1 klasę podatkową) nie istnieje, rozliczenie podatku może się okazać niezwykle korzystne. Obowiązek rozliczania istnieje także gdy posiadamy swoją firmę. Niezaprzeczalnie. RÓŻNI SIĘ OBOWIĄZEK PODATKOWY NIEOGRANICZONY I OGRANICZONY? Tak. Jak widzisz (bo być może jeszcze nie wiesz), w Niemczech istnieją dwa obowiązki podatkowe. Nieograniczony i ograniczony. Przy nieograniczonym obowiązku podatkowym masz prawo skorzystać podczas rozliczenia z przysługujących Ci ulg. W momencie kiedy posiadasz ograniczony obowiązek podatkowy ulgi jakie możesz odliczyć nie są pełne, a „jedynie” proporcjonalne do okresu przepracowanego w Niemczech. Zapamiętaj, że obowiązek podatkowy nieograniczony jest zdecydowanie bardziej korzystny dla nas jako podatników i warto zrobić wszystko by móc z niego korzystać. Jakie więc warunki należy spełnić, by obowiązywał nas obowiązek nieograniczony? -przede wszystkim 90 % dochodów osiągniętych w danym roku podatkowym powinno pochodzić z Niemiec -oraz ilość przepracowanych dni na terenie NIEMIEC – minimum 183 w danym roku podatkowym. -oraz dochody z innych krajów [spoza Niemiec] nie mogą przekroczyć określonej kwoty (Kwota ta jest na inna w każdym roku podatkowym!) W sytuacji gdy nie spełniamy wszystkich 3 warunków, a chcielibyśmy mimo to dokonać rozliczenia na nieograniczonym obowiązku, to mam dla Ciebie dobrą informację – istnieje taka możliwość po złożeniu specjalnego wniosku do urzędu! Obowiązek ograniczony dotyczy nas np. gdy pracowaliśmy na terenie Niemiec mniej jak 183 dni w danym roku podatkowym. Tutaj jest jeszcze kilka ewentualnych opcji, ale zamiast zajmować się nimi pamiętaj, że to opcja nieograniczona jest korzystniejsza i warto sprawdzić, czy aby nie spełniamy tych warunków, które są przy niej wymienione. TO JEST KWOTA WOLNA OD PODATKU? Kwota wolna od podatku, to po prostu kwota, która jeśli nie jest przekroczona, daje nam możliwość odzyskania całości zapłaconego podatku, jeśli oczywiście zdecydujemy się rozliczyć i złożyć kompletne dokumenty ;) Kwota ta także co roku się zmienia, i 2016 roku wynosiła 8652e. DOKUMENTY SĄ NAM POTRZEBNE DO ROZLICZENIA? Podstawą do jakiegokolwiek rozliczenia podatku w Niemczech jest niemiecka karta podatkowa czyli Lohnsteuerbescheinigung, którą otrzymujemy od pracodawcy po każdym zakończonym roku podatkowym oraz ewentualnie po zakończeniu pracy u danego pracodawcy. Postaraj się jej nie zgubić, ponieważ jest to bardzo ważny dokument. Jeśli jednak z różnych powodów okaże się, że jej nie posiadasz, możesz dokonać rozliczenia na podstawie ostatniego paska wypłaty u pracodawcy, w którym zawarta jest data zakończenia pracy u niego. W razie braku dokumentów, możesz dopytać pracodawcę, lub bez zamartwiania się, pozwolić by firma, która będzie Cię rozliczać, załatwiła z Twoim pełnomocnictwem wszelkie potrzebne dokumenty. Będzie Ci potrzebny takż wniosek UE EOG, o którym wspomniałam wcześniej, oraz oczywiście aby rozliczyć się samodzielnie potrzebujesz jeszcze mieć wypełnione niemieckie formularze podatkowe i różnego rodzaju dokumenty potwierdzające poniesione koszty związane z pracą na terenie Niemiec. Nie zapomnij o nich ;) KIEDY TRZEBA SKŁADAĆ DOKUMENTY? Z tymi deadline’ami to nie jest taka super jasna sprawa, ponieważ niemiecki Urząd Skarbowy lubi nas zaskakiwać i co roku zmieniać odrobinę terminy składania wniosków. Aktualnie samodzielnie trzeba było rozliczyć się do 31 maja, w przyszłym roku będzie można dokonać tego do 31 lipca. Doradcy podatkowi mają jeszcze więcej czasu na złożenie deklaracji, bo będą mogli to zrobić do lutego roku kolejnego, co znaczy, że rok podatkowy 2017 będą mogli oni zamknąć maksymalnie do lutego 2019. Warto byś wiedział także, że deklarację podatkową, jeśli nie posiadasz póki co obowiązku rozliczenia, w momencie kiedy się zdecydujesz możesz złożyć do 4 lat wstecz. W 2017 roku mogliśmy np. rozliczyć lata 2013, 2014, 2015, 2016. WARTO ZBIERAĆ RACHUNKI I PARAGONY? Tak! Wszelkie paragony i rachunki związane w pracą na terenie Niemiec, takie jak rachunki za paliwo, koszty związane z hotelami w delegacji, bilety miesięczne imienne i tak dalej warto zbierać po to, by doradca podatkowy mógł przedstawić je przed niemieckim urzędem skarbowym i zwiększyć zwrot należnego nam podatku. Tutaj istotne jest abyś wiedział, że to nie same paragony zwiększają kwotę zwrotu, ale ulgi, które są zastosowane na ich podstawie w rozliczeniu podatkowym przez doradcę podatkowego. Pamiętasz, że ulgi przysługują nam w momencie, kiedy jesteśmy rozliczani w nieograniczonym obowiązku podatkowym? WARTO SZUKAĆ STEUERBERATERA, CZY LEPIEJ ROZLICZAĆ SIĘ SAMODZIELNIE? Jeśli potrafisz, wiesz co i jak, jak najbardziej możesz rozliczać się samodzielnie – w końcu wszystko jest dla ludzi. Jednak osobiście uważam, biorąc pod uwagę swoje doświadczenie, że zamiast się głowić, zastanawiać i niepotrzebnie zamartwiać, warto zaufać dobremu i certyfikowanemu doradcy podatkowemu i to jemu powierzyć rozliczenie wszystkiego. Dlaczego? Bo on dobrze wie, jak zrobić i co zrobić, by nasz zwrot był jak największy. Zaletą takiej decyzji jest tutaj także krótszy czas oczekiwania na zwrot, w momencie, kiedy wykonuje to za nas firma, a nie bawimy się w to sami. Ważne jest by zaufać osobie, jak już wspomniałam – certyfikowanej, bo aby otrzymać taki certyfikat w Niemczech, należy spełnić szereg wymagań zarówno prawnych jak i profesjonalnych. Firma która jest sponsorem filmu, jaki pojawił się na moim kanale YT, nie dość, że posiada możliwość załatwienia z naszym pełnomocnictwem kompletu potrzebnych a np. brakujących Ci dokumentów, to jest w stanie rozliczyć Cię nie tylko na terenie Niemiec, bo również w Polsce, czy też innych krajach, w których pracowałeś. Wracając jednak do kwestii rozliczania w Niemczech, firma posiada tytuł Steuerberatera, więc jako ich klient masz gwarancję legalnego rozliczenia, rozliczenia bezpiecznego, dobrze wykonanego, i co najważniejsze – masz pewność załatwionej sprawy jak należy nie zapominając o tym, o co ciężko sporządzając deklarację samodzielnie i na siłę = masz święty spokój czekając w zasadzie tylko na moment, kiedy zwrot podatku wpadnie na Twoje konto. Co trzeba zrobić, żeby w ogóle myśleć o zleceniu takiej pracy firmie? W zasadzie nasza praca kończy się na wypełnieniu otrzymanych formularzy wraz z instrukcją i wysłaniu ich wypełnionych do firmy. To oni załatwiają za nas wszystko, co związane jest z rozliczeniem podatku, my jesteśmy jedynie informowani o kolejnych krokach, aż do momentu otrzymania pieniędzy na konto. Fajnie, nie? Nie wiem jak Ty, ale ja lubię takie nieskomplikowane i konkretne działania, bo wiem czego się po prostu spodziewać. Mam nadzieję, że dzisiejszy temat czyli rozliczanie podatku w Niemczech jest dla Ciebie sporo łatwiejszy, jak przed przeczytaniem tego posta. Mam nadzieję także, że nikt już w tej kwestii Cię nie zagnie, a sam temat podatku nie będzie już dla Ciebie takim stresującym, a na pewno spędzającym sen z powiek. Wierz mi – możesz spać spokojnie ;) A w razie dalszych wątpliwości… wiesz gdzie uderzać! Wpis powstał w ramach współpracy z firmą i miał na celu wyjaśnienie zagadnienia jakim jest rozliczanie podatku w Niemczech. Podobał Ci się ten tekst? Nie bądź bierny, skomentuj i/lub udostępnij go innym, bo każdy tekst na tym blogu to godziny – a czasem nawet dni – przygotowań, projektowania, pisania, sprawdzania, testowania i montowania! . 389 277 275 335 321 214 487 182

rozliczenie podatku w niemczech jakie dokumenty